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不備金額の集計方法（J-SOX対応実務⑫）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第１５回目をお届けいたします。 第１４回では、内部統制の評価手続きにより把握された「内部統制上の不備」を集計した結果、投資者に与える影響が“重要”である場合に、「開示す... -
開示すべき重要な不備について（J-SOX対応実務⑪）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第１４回目をお届けいたします。 J-SOXの目的は、財務報告に係る内部統制に「開示すべき重要な不備」がないかどうかを外部に向けて報告することです。そのため、今回に記述する「... -
サンプル抽出についての留意点（J-SOX対応実務⑩）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第１３回目をお届けいたします。 内部統制が有効かどうかを評価するためには、経営者が設定した内部統制が、きちんと実務で機能しているかを検証する必要があります。されど、全... -
運用状況の評価方法（J-SOX対応実務⑨）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第１２回目をお届けいたします。 整備状況の評価（第９回参照）により、リスクを低減させるための有効な内部統制が整備されていることが確かめられたら、経営者は、その内部統制... -
監査法人が行う内部統制監査への対応（J-SOX対応実務⑧）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第１１回目をお届けいたします。 今回のタイトルを見ると、監査法人が行う内部統制監査に対して特別な対応が必要であるように見られますが、結論的から述べますと、通常は特別な... -
コンサルタントやツールの活用法（J-SOX対応実務⑦）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第１０回目をお届けいたします。 今回は手前みそ的なお話かもしれませんが、コンサルタントやツールの利用についてです。なお、上場会社のほとんどはＪ－ＳＯＸ対応が日常業務に... -
整備状況の評価方法（J-SOX対応実務⑥）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第９回目をお届けいたします。 今回は整備状況の評価方法のお話です。内部統制の評価には、整備状況の評価と運用状況の評価があります。識別したリスクに対応する内部統制が存在... -
RCM（ﾘｽｸｺﾝﾄﾛｰﾙﾏﾄﾘｸｽ）の作成方法（J-SOX対応実務⑤）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第８回目をお届けいたします。 今回はRCM（リスクコントロールマトリクス）作成のお話です。RCM作成は、J-SOX対応の「作業」で一番ボリュームが多い部分です。要領を得ずにやみく... -
業務処理統制のポイント（J-SOX対応実務④）
今回は、弊社オリジナルの連載特集【内部統制報告制度（J-SOX）対応の実務】第７回目をお届けいたします。 今回は業務処理統制のお話です。業務処理統制は、制度趣旨から見た重要性が高くはないのですが、実務では一番大変な箇所です。大多数がここの部分...
